公司熱點｜存募資管理及信披不規(guī)范等問題，西測測試收深交所監(jiān)管函

熱點 2024年09月15日 05:20 38 admin

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深圳商報·讀創(chuàng)客戶端記者馬強

深交所官網(wǎng)于9月13日發(fā)布對西測測試、李澤新、王鷹、喬宏元的監(jiān)管函。

監(jiān)管函稱，根據(jù)中國證監(jiān)會陜西監(jiān)管局《關(guān)于對西安西測測試技術(shù)股份有限公司采取責(zé)令改正并對李澤新、王鷹及喬宏元采取出具警示函行政監(jiān)管措施的決定》，西測測試存在募集資金管理及使用不規(guī)范、信息披露不規(guī)范等問題。

▍監(jiān)管函：公司在募集資金管理及使用方面存不規(guī)范問題

在募集資金管理及使用方面，公司存在以下不規(guī)范問題：

（一）募集資金專戶存放非募集資金

2022年10月至2023年3月，公司子公司成都西測防務(wù)科技有限公司西安銀行募集資金專戶存儲534.45萬元非募集資金。

（二）部分募集資金未在專戶集中管理和使用

2022年至2023年，經(jīng)董事會審議，公司使用超募資金和閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，存在將募集資金專戶資金轉(zhuǎn)入一般戶再購買理財產(chǎn)品的情形。

在信息披露方面，公司存以下不規(guī)范問題：

（一）募集資金相關(guān)信息披露不完整

公司《董事會關(guān)于募集資金2022年度存放與使用情況的專項報告》、《2023年半年度募集資金存放與使用情況的專項報告》、《董事會關(guān)于募集資金2023年度存放與使用情況的專項報告》中，未披露募集資金專戶存放非募集資金、部分募集資金未在專戶集中管理和使用等違規(guī)情況。

（二）年報披露信息不完整

公司電子裝聯(lián)業(yè)務(wù)2023年實現(xiàn)營業(yè)利潤-1,528.74萬元，占公司營業(yè)利潤超過10%，但未在《2023年年度報告》“占公司營業(yè)收入或營業(yè)利潤10%以上的行業(yè)、產(chǎn)品、地區(qū)、銷售模式的情況”中披露。

監(jiān)管函表示，西測測試的上述行為違反了深交所有關(guān)規(guī)定，李澤新作為公司董事長兼總經(jīng)理、喬宏元作為公司董事會秘書，王鷹作為公司財務(wù)總監(jiān)，未能恪盡職守、勤勉盡責(zé)，違反了深交所相關(guān)規(guī)定。請公司以及相關(guān)人員充分重視上述問題，吸取教訓(xùn)，及時整改，杜絕上述問題的再次發(fā)生。

▍半年報增收不增利，提示經(jīng)營現(xiàn)金流波動等風(fēng)險

西測測試成立于2010年6月，總部位于西安，于2022年7月在深交所創(chuàng)業(yè)板上市。據(jù)公司2024年半年報，西測測試是一家從事軍用裝備和民用飛機產(chǎn)品檢驗檢測的第三方檢驗檢測服務(wù)機構(gòu)，為客戶提供環(huán)境與可靠性試驗、電子元器件檢測篩選、電磁兼容性試驗等檢驗檢測服務(wù)，同時開展檢測設(shè)備的研發(fā)和銷售以及電裝業(yè)務(wù)。

公司熱點｜存募資管理及信披不規(guī)范等問題，西測測試收深交所監(jiān)管函

最新業(yè)績方面，公司8月27日發(fā)布的半年報顯示，2024上半年公司“增收不增利”，半年度實現(xiàn)營業(yè)收入2.22億元，同比增加93.05%，歸屬上市公司股東的凈利潤-4914萬元。2023年同期，公司實現(xiàn)營業(yè)收入約1.15億元，歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損約625萬元。這意味著，公司虧損同比大幅擴大。

在半年報中，西測測試提示了客戶集中度較高、應(yīng)收賬款規(guī)模較大、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量波動等風(fēng)險。

客戶集中度方面，我國軍工行業(yè)集中度較高導(dǎo)致以國防客戶為主的公司具有客戶集中的特點，2023年上半年及2024年上半年母公司前五名客戶的銷售收入占公司營業(yè)收入比例分別為63.71%和74.76%。軍工領(lǐng)域的客戶對技術(shù)實力、服務(wù)效率等方面有比較高的要求，一般不會輕易更換供應(yīng)商，但如果該客戶的經(jīng)營出現(xiàn)波動或客戶需求發(fā)生較大不利變化，將對公司的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生較大影響。

應(yīng)收賬款方面，公司客戶主要為航空工業(yè)、中國航天、中國電科、兵器工業(yè)集團、中國航發(fā)、中國船舶等軍工集團下屬子公司及科研院所，受軍工行業(yè)采購計劃、結(jié)算流程等因素影響，應(yīng)收賬款規(guī)模較大，符合軍工行業(yè)的特點。2023上半年末及2024年上半年末，公司應(yīng)收賬款余額占總資產(chǎn)的比例分別為24.82%和33.32%。隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模的增長，如未來不能及時回款，應(yīng)收賬款增長較快，將會占用大量流動資金，影響資金周轉(zhuǎn)，同時應(yīng)收賬款發(fā)生壞賬的可能性加大，對公司的生產(chǎn)經(jīng)營造成不利影響。

經(jīng)營活動現(xiàn)金流量方面，2023上半年及2024年上半年公司經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為-5,589.19萬元和-8,609.75萬元。公司所處行業(yè)固定資產(chǎn)投資規(guī)模較大，為了保持公司的市場競爭力需要持續(xù)的研發(fā)投入，日常生產(chǎn)經(jīng)營亦需要維持一定的營運資金，若公司在主業(yè)擴張進(jìn)程中不能合理的安排資金使用，將會影響公司的資金周轉(zhuǎn)及使用效率，對日常經(jīng)營帶來不利影響。

二級市場上，西測測試本周五收盤報收29.62元/股，跌2.02%，較其上市后股價最高點61.50元相比，股價已經(jīng)腰斬。公司最新總市值25億元。

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