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　　來源：中國基金報(bào)

　　見習(xí)記者 舍梨

　　6月13日晚間，方正證券公告稱，公司收到了上交所關(guān)于2024年年報(bào)的監(jiān)管問詢函，問詢內(nèi)容包括金融資產(chǎn)投資、買入返售金融資產(chǎn)、融出資金、投資性房地產(chǎn)、商譽(yù)減值五大方面問題，公司針對問詢函提及的事項(xiàng)逐一回復(fù)。

　　金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)較大

　　先來看整體業(yè)績，方正證券2024年?duì)I收、利潤雙雙增長，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入77.18億元，同比增長8.42%；歸屬于上市公司股東的凈利潤為22.07億元，同比增長2.55%

　　年報(bào)顯示，方正證券2024年投資凈收益和公允價(jià)值變動(dòng)凈收益合計(jì)13.49億元，同比下降13.91%；其中，交易性金融資產(chǎn)確認(rèn)公允價(jià)值損失6.49億元，衍生金融工具確認(rèn)投資損失和公允價(jià)值變動(dòng)損失合計(jì)14.75億元。

　　方正證券表示，交易性金融資產(chǎn)的6.49億元損失主要源于未上市股權(quán)投資的估值下降10.03億元，公司結(jié)合被投企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況下調(diào)了估值。衍生品業(yè)務(wù)方面，方正證券為對沖現(xiàn)貨風(fēng)險(xiǎn)，配置股指期貨空頭、國債期貨空頭等期貨空頭，2024年下半年行情上漲時(shí)現(xiàn)貨浮盈、但期貨浮虧，導(dǎo)致衍生金融工具確認(rèn)投資損失和公允價(jià)值變動(dòng)損失合計(jì)14.75億元。

　　年報(bào)顯示，2022年至2024年末，方正證券買入返售金融資產(chǎn)中股票質(zhì)押式回購余額分別為9.05億元、8.86億元、8.86億元，均已全部逾期。方正證券在問詢函回復(fù)中明確表示，目前已經(jīng)不再開展新的股票質(zhì)押回購業(yè)務(wù)，存量合約根據(jù)質(zhì)押物價(jià)值、可回收性及預(yù)計(jì)可回收金額情況，計(jì)提相應(yīng)減值準(zhǔn)備。

　　回復(fù)投資性房地產(chǎn)減值

　　截至2024年末，方正證券持有的投資性房地產(chǎn)賬面總值為11.88億元，2024年確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損失5.90億元。

　　方正證券持有的投資性房地產(chǎn)主要包括鄭州裕達(dá)國貿(mào)大樓、北京金泉港影院等。其中，鄭州裕達(dá)國貿(mào)大樓確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損失4.93億元，北京金泉港影院確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損失0.87億元，其他投資性房地產(chǎn)確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損失0.1億元。

　　方正證券表示，受商業(yè)地產(chǎn)空置率提升以及租金價(jià)格下跌影響，鄭州裕達(dá)國貿(mào)大樓的房產(chǎn)價(jià)值受到了較大影響。數(shù)據(jù)顯示，方正承銷保薦對外出租報(bào)價(jià)從2022年的商鋪日均租金3.99元/㎡大幅降至2024年的1.10元/㎡，寫字樓日均租金從2.45元/㎡降至2.40元/㎡，整體寫字樓出租率約48%，商業(yè)出租率11%，低于鄭州平均水平。

　　2024年末，方正承銷保薦按照擬出售交易價(jià)格7.3億元確認(rèn)了鄭州裕達(dá)國貿(mào)大樓的公允價(jià)值，該金額與2023年賬面價(jià)值之間的差額4.93億元確認(rèn)為公允價(jià)值變動(dòng)損失，降幅為40.31%。